識別區分發票號碼和代碼「發票號碼是哪個數字」

“發票作廢”是大家在日常工作中經常會遇到的一種情況，那麼不同情況下的作廢條件是什麼呢？作廢流程又是如何操作呢？今天申稅小微就為您一文梳理清晰，快點擊收藏吧！

01 自開增值稅專用發票作廢條件

開票方在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。符合作廢條件，是指同時具有以下情形：

1. 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月。

2. 銷售方未抄稅並且未記賬。

3. 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

注意：

作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上註明“作廢”字樣，全聯次留存。

02 發票開具有誤，如何作廢？

金稅盤

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第一步

登陸開票軟件—發票管理—發票作廢。

第二步

系統跳出開票信息清單界面，找出需作廢發票，或通過在檢索框輸入要作廢發票。

第三步

選中要作廢的發票，點擊右上角的“作廢”按鈕；也可點擊查看發票後，再選擇“作廢”。

第四步

在跳出的對話框中點擊確認。

第五步

此次會跳出提示框，提示發票作廢成功或失敗，點擊下方的確認。

第六步

確認後發票上將會出現作廢字樣。

稅控盤

點擊【發票管理】-【發票作廢管理】-【已開發票作廢】菜單項，系統彈出“已開發票查詢”窗口，如下圖：

第二步

選擇“發票種類”，點擊【查詢】，找到需要作廢的發票號碼後，雙擊該發票或點擊工具條中的【查看原票】按鈕，便可查看發票票面詳細信息。

第三步

若決定作廢此發票，點擊明細界面的【作廢】按鈕。彈出作廢確認的對話框。

第四步

點擊【是】作廢成功後會彈出“本張發票已正常作廢”的提示信息，點擊【確定】按鈕即可結束作廢發票操作。

UKEY

點擊“發票管理/發票作廢管理/已開發票作廢”菜單項，系統彈出已開發票作廢”窗口。

注意：

點擊發票作廢窗口中的“打印”按鈕，可以把當前窗口中所列出的發票以參數表格形式打印出來。

第二步

在此窗口中選中決定作廢的發票號碼後，雙擊該發票或點工具條中的“查看原票”按鈕，便可查看發票票面詳細信息。

第三步

若決定作廢此發票，點擊明細界面的“作廢”按鈕。彈出作廢確認對話框。

第四步

作廢成功後會彈出如下圖所示的提示信息，點擊“確定”按鈕即可結束作廢發票操作。

注意：

1.已開具的增值稅電子普通發票不能作廢，如果開具的增值稅電子普通發票有誤，可以開具負數發票沖銷。

2.已經匯總上傳的發票不能作廢，只能填開負數發票沖銷。

3.發票作廢狀態將記入稅務UKey，無法恢復到作廢前的狀態，因此要慎重使用本功能。

4.對已開發票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則，只有以管理員身份進入系統後可以作廢其他操作員開具的發票。

03 未開具的發票如何作廢？

金稅盤

操作步驟：

點擊“發票管理”模塊，點擊發票管理（菜單欄）—未開發票作廢，選擇相應發票種類，錄入要作廢的發票份數，核實無誤後點擊“確定”按鈕。

點擊【發票管理】-【發票作廢管理】-【未開發票作廢】菜單項，彈出未開發票確認窗口：

第二步

選擇發票類型，系統自動帶出發票代碼、當前號碼、終止號碼、剩餘份數、填寫作廢份數。點擊【確認】按鈕提示“確定作廢當前發票段？”，點擊【確定】，未開具發票段作廢成功。

點擊“發票管理/發票作廢管理/未開發票作廢”菜單項，彈出未開發票確認窗口。

第二步

選擇發票類型，系統自動帶出發票代碼、當前號碼、終止號碼及剩餘份數，填寫需要作廢的份數。點擊“確認”按鈕提示“確定作廢當前發票段？”，點擊確定，未開具發票段作廢成功。

注意：

1.未開具的增值稅電子普通發票不能作廢。

2.每次使用本菜單時，系統給出的發票號碼都是稅務UKey中待開的同種類發票的當前號碼，用戶無法選擇。因此若有需要作廢的發票號碼，必須等到其成為稅務UKey中的當前號碼時才能進行作廢操作。

3.為避免誤操作請注意查看當前作廢的發票種類和發票號碼。

4.在此處作廢的發票，稅務UKey亦同時作已開發票作廢來處理，只是其金額及稅額值為零。且在“已開發票查詢”中也能看到作廢的“零票”。

04 發票作廢時找不到要作廢的發票？

1. 在發票查詢里檢查是否有該張發票，若沒有，點擊“發票修復”，修復成功後在“發票作廢”中進行作廢；

2.已作廢發票不能再次作廢：核實發票中的作廢標誌寫的“是”還是“否”，可通過“發票查詢”中的“作廢標誌”進行查看；

3.已抄稅發票不能作廢：進入報稅處理—狀態查詢—增值稅專用發票及增值稅普通發票—查看“上次報稅日期”，在此之前的發票為已抄稅發票，不能作廢；

4.跨月發票不能作廢：核實開票日期，跨月發票只能通過開具紅字發票進行沖銷

05 成品油發票開具是否可以作廢？

開具成品油專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的，應按規定開具紅字成品油專用發票。

文件規定：《國家稅務總局關於成品油消費稅徵收管理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第1號）

06 本月增值稅電子普通發票開具有誤，

能否作廢？

增值稅電子發票開具後不能作廢。納稅人開具電子發票後，如發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通費發票。