財務預算管理方法：海波龍預算系統介紹

當前，預算管理軟件市場的發展可謂“突飛猛進”，國產企業的國際市場競爭力已今非昔比，快速壯大的企業規模對預算管理控制能力提出了更高的要求。

對於企業來說，如何在飛速發展的快車道上，既保證穩定快速前進，又能有效控制過程中遇到的各種風險，成為一眾企業迫切需要解決的問題。

換言之，管理者需要更為有效的戰略管理、計劃預測和對未來的控制能力，在這一背景下，兼具戰略管理、計劃預測、管理控制、資源分配等多種功能於一體的管理工具，成為眾多企業的不二選擇，預算管理軟件作為這一先進管理方法的必要載體，逐漸被大家熟知。

從供應商角度看，海波龍和上海易磐信息科技有限公司，作為國外和國內預算管理軟件廠商的代表品牌，在這一細分市場深耕多年並開始厚積薄發，以絕對的產品優勢佔據着高端和中低端市場的話語權。

很多人對預算管理軟件都有一定的誤解，在他們眼裡，預算管理軟件可能只是“費用報銷”，只是“OA”，或者乾脆只是財務軟件的一個小模塊。

接下來，筆者將圍繞預算管理軟件的幾大功能特性，對比分析海波龍和易磐科技兩家的預算管理系統，帶着大家一起了解預算管理軟件不為人知的一面。

一、預算模板設計

不管是手工還是利用軟件，預算管理的載體始終是報表，在這個前提下，你是否需要軟件提供的固化性模板？

很多ERP廠商採用固化模板的方式，從費用預算表到成本預算表，五花八門的表單式樣，羅列的完完整整，看起來頗具專業性。

事實上，對於很多有經驗的預算管理實踐者而言，這樣一種近乎照搬教科書的解決辦法，着實與預算提倡的實踐管理方法相悖。

首先，企業管理存在行業差異，不同行業有着不同的預算管理模式，比如服務業和製造業的管理方式肯定千差萬別，一套模板走天下的思路必然導致無路可走。

其次，即便是同一行業，處於不同發展階段、規模不同的企業，其預算管理模式的本質也可能大不一樣，對於初創期企業來說，現金流預算做好就可以了，而對於穩定發展的企業，成本控制可能才是重點！

最後，即使是同一家企業，當其處在不同的發展階段時，採用的預算管理模式、方法、報表、流程也是會存在比較大的差異，企業管理層的預算關注點時時刻刻都在變化，而作為面向戰略的管理工具——預算管理也必然需要“隨需應變”。

因此，用ERP的思路開發預算軟件，註定是死路一條！

預算管理軟件，必須是能夠根據企業實際需求進行模板設計，並在此基礎上和企業預算管理流程相結合，形成企業獨特個性的預算管理模型。

拿海波龍的Pillar和易磐科技的易磐EP來說，預算模板設計都被放在重要位置，並且都被認為是這兩款軟件的核心競爭力。

二、預算編製

重點來了！

我們知道，企業的預算管理離不開編製預算，預算模板設計出來的模板也主要是為預算編製服務，“N上N下”指的就是預算編製的過程，這也是很多企業為什麼每年花3-4個月時間進行年度預算編製只為得到預算結果的原因。

預算編製功能作為預算管理軟件的核心

首先，是因為預算編製模塊的軟件設計和開發難度最高，不僅需要滿足不同行業、不同企業，以及同一企業不同時期、不同模型、不同流程下的N上N下的編製需求；

其次，預算編製往往是企業預算管理中工作量最大、最複雜的工作，軟件的易用性、靈活性、擴展性要求也最高，很多企業為此痛苦不堪。

最後，預算編製模塊要解決預算數據的流轉問題，換句話說就是數據的一次性錄入、自動流轉、自動審批、自動匯總，還要能夠降低編製工作量的80%以上。

對於世界五百強企業來講，使用海波龍的pillar似乎是理所應當的事，國際化的操作習慣、國際化的軟件思維和布局，以及眾多五百強企業的應用，讓Pillar成為外企超大規模應用的首選，不過，其高昂的售價，以及後期昂貴的運維費用並非所有企業都能承受。

在國內，採用海波龍預算編製模塊的企業一般為大型國企，然而中途出現“水土不服”，甚至主動放棄的情況也是常有的事。

對於大多數國內企業來說，易磐EP作為本土預算管理軟件的領導者，其高度易用性、Excel集成，以及中國式操作習慣，似乎更加符合現階段企業需求，當然，EP的性價比也要遠遠超過其他的軟件。

三、數據抽取

預算編製工作完成之後，便是執行數據的反饋，一般情況下，執行數據普遍存儲於總賬、ERP、SCM等業務系統數據庫。

在缺乏系統支持的情況下，想要從每個系統對數據進行手工取數、組織、合併並最終形成預算執行報表，是一件非常讓人頭疼的事情。

假設企業的預算體系涉及到費用、成本、投資、融資、收入等等一系列項目，單單是編製這些數據就需要花費大量時間，更不用說獲取執行值，再重新加工了！

因此，具備數據抽取工具，並能夠執行數據整合成為預算管理軟件一個非常重要的功能。

有了數據抽取工具的幫助，預算管理軟件可以將異構系統的數據，按照預算指標的口徑進行整合，並及時以預算執行報表的方式呈現。

然而，預算管理中對執行數據的抽取，並沒有想象中那麼難以實現，也不需要很複雜的數據倉庫技術，只要有規則、有標準，數據抽取工具就不是什麼高深的模塊。

四、預算分析

配置好預算模板，在預算編製模塊中進行了N上N下的預算編製，將業務系統數據抽取到預算管理數據庫，並以預算執行報表的方式呈現，一系列工作結束後。

管理者要怎麼參與？

作為一個面向戰略管理的工具，缺乏一把手的參與必然會失去高層基礎，因此，預算分析實際上是為管理者服務，為管理者提供直觀簡單的分析界面。

如果能用儀錶盤、管理駕駛艙等方式展示執行進度、預算差異等數據自然是極好的，讓管理者養成每天登錄查看預算數據和執行進度的習慣，預算管理軟件在企業的應用也就成功了一大半。

預算分析是一個有講究的技術，往淺了說是數據可視化，說得玄乎一點說是商務智能！

然而對於大部分中國企業來說，只要記住”實用第一”的原則就好了，否則，花冤枉錢還不一定有好果子吃。

五、預算控制

對於企業來說，預算管理的目的不單只是為了績效考核，如果能根據預算數據對企業費用發生、關鍵付款、控制點等進行控制，就賦予了預算管理相應的控制職能。

進行線下的手工控制時，如果多了很多台賬、累計執行數不能實時獲取，領導審批時不知道預算情況，簽字同意後再被告知預算不足，也是一件非常尷尬的事。

預算控制模塊的作用在於讓費用申請、付款申請、內控流程等，都能夠按照既定的審批流程在軟件內流轉，所有的流程都能夠自動提供預算值、剩餘額度、累計執行值等信息，並可以進行數據追蹤。

在這一點上，海波龍算是交了白卷，Pillar根本不提供預算控制模塊！

這就是預算管理中的“中國國情”，我們的企業需要預算控制，易磐EP不僅為企業提供預算控制模塊，更為企業提供預算編製、控制、分析一體化的有效解決方案。

六、績效管理

進行績效考核時，很多企業推行以預算管理為主要依據的績效考核模式，給予預算指標不同的權重，並對比預算執行數據進行打分。

EP預算管理系統中，預算數據和執行數據都已經有了，那麼，設計出績效考核模板並自動生成績效結果，自然是比較簡單的功能。

綜上，相較於國際主流的預算管理軟件，易磐EP最大的優勢就是更加符合中國企業的使用習慣，本地化的軟件設計與優化，更加貼近本土企業實際需求，能夠為用戶提供創新、高效、高性價比的全面預算管理信息化解決方案。

深耕全面預算行業十年，憑藉自主產品化軟件和專業的諮詢實施，易磐已經成為本土全面預算管理軟件領導者，國產自主全面預算管理軟件領導品牌，國內唯一具備業務化、產品化交付能力的公司。