一年一度的SAP結賬工作開始了，雖然年付一年的做，但是還是有很多的“芳草”提出這樣或那樣的問題，現在我再次整理一下結賬的相關步驟，其他未明事宜請參考我博客的其他日誌。

流程描述:FI期末結帳流程包括應收帳款、應付帳款、固定資產、管理會計結帳、總帳結帳等一系列結帳過程，對於年結增加了餘額結轉及固定資產年度改變等動作，通過月結及年結處理，出具各種會計報表；

具體流程：

(1)財務部門

1確定當月薪資已預提完畢

(2)銷售與配銷

1確定請款截止日(確定銷貨收入入帳截止日)

2確定出貨截止日

(3)物料管理：確定收發料(含成品)截止日

(4)應收帳款：確定所有交易皆已過帳

(5)應付帳款：確定所有付款需求皆已過帳

(6)固定資產

1執行未驗收設備結算

2執行未驗收設備資本化至固定資產

3確定所有固定資產皆已驗收完畢

4執行折舊

5在特殊情行下，執行折舊調整(重新執行折舊)

(7)總帳(I)

1新的會計期間開帳

2執行經常性憑證

3輸入月底應計憑證，並於次月初迴轉

4對未結項目及外幣餘額作外幣評價，並於次月初迴轉

5確定其它系統取得的數據皆已過帳無誤

6檢查收入、費用科目金額(如需調帳，則需打開該調整科目相關已關帳的會計期間)

7檢查資產、負債科目金額(如需調帳，則需打開該調整科目相關已關帳的會計期間)

8執行資產、客戶、供貨商、物料、總帳等科目關帳

(8)成本會計

1產品成本計劃：確認作業類型、工作站、製程、費用估算等計劃成本

2執行成本中心周期性分攤(確認原料及費用(含折舊)是否已入系統)

3打印報表核對總帳金額及分攤後之成本中心費用是否相符

4產品成本結算（工單結算）

5FI/CO/MM期間關帳

(9)總帳(II)

1確認期間關帳動作已完成

2打印財務報表

(10)年底其它作業

1會計師年度調整分錄入帳

2新的會計年度開帳

3系統設定新年度的憑證號碼範圍

4將總帳科目餘額結轉下年度

5將客戶、供貨商等的未結項目結轉下年度

6檢查會計科目結轉入本年度的金額是否與上年度餘額相符

7固定資產年度關帳程序

附：產成品月結流程

規範生產訂單計算工作的一個指引性流程，使生產訂單結算相關工作程序化制度化，明確相關部門之責任，實現及時準確按分批法結算工單生產成本，步驟如下：

(1)產品成本結算主要目的:為計算實際的產品生產成本及己投入未產出的價值(在制品)及差異值（標準成本制下）。

(2)執行結算前應確認數據是否均己入系統:原料進料、領出及費用(包含固定資產折舊系統執行)。

1.成本會計確認MM作業是否完成。

2.成本會計確認ＰＰ作業是否完成。

3.實際發生費用是否錄入、歸集正確。

4.執行允許前期過帳(打開次月的帳,且於系統上勾記允許過上一期的帳,因為要將參考價和實際成本之差異值調入上一期.

5.引用費用分攤、分配、重過賬流程，確保三大費用劃分正確。

6.引用作業價格計算流程，區分作業相關或不相關，進行費用的分割，計算出正確的實際作業價格。

7.進行價格重估，將實際價格代替計劃價格。

8.進行在制品結算，計算在制品價值。

9.進行差異計算（CO模塊）。

10.進行訂單結算運行測試。

11.如測試結果正確則進行正式運行結算。

12.進行分析，與計劃比較並出具財務分析報表。

關於賽銳信息

河南賽銳信息科技有限公司（簡稱“賽銳信息”）是一家致力於SAP ERP系統應用的服務商，公司立足打造基於AMS產品套件的企業信息化解決方案，結合前沿技術追求最佳用戶體驗、企業信息化優秀解決方案和企業級產品應用的供應商。公司自主研發的AMS系列軟件產品是國內首個用於SAP權限風險識別的增強系統，也是同行業用戶精益化管理解決方案中最優的解決方案，作為用戶管理、風險規避和信息審計的輔助工具，其有助於規範企業的管理行為，幫助建立合規的管控流程，有效提高企業IT資產投資回報率；AMS系列產品在各項技術指標上擁有完全的、獨立的領先優勢，可以滿足市場競爭、技術許可和標準制定等方面的需要。